财务数据 - 2025年6月30日合并资产总计60.7999368618亿元，较期初下降1.34%[4][5] - 2025年半年度营业总收入21.18亿元，同比下降15.82%[11] - 2025年半年度净利润为 - 2700.99万元，同比下降182.41%[12] - 2025年半年度经营活动现金流入小计23.19亿元，同比下降8.45%[16] - 2025年半年度收到的税费返还136.88万元，同比增长257.95%[16] - 经营活动产生的现金流量净额从 - 1710万元变为5003万元[17] - 2025年交易性金融资产期末余额932.66万元，期初余额178.86万元[171] - 2025年应收账款期末账面余额2.44亿元，期初为2.59亿元[183] - 2025年应收账款坏账准备合计3420.14万元，计提比例14.00%[184] 企业运营政策 - 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的认定为重要应收账款[43] - 公司将单项投资活动现金流量超过资产总额5%的认定为重要投资活动现金流项目[43] - 公司以12个月作为营业周期和资产负债流动性划分标准[41] - 直营客户发出账单起通常给予45 - 90天的信用期[143] 会计处理方法 - 同一控制下企业合并，合并方取得资产和负债按被合并方账面价值计量[46] - 非同一控制下企业合并，合并成本大于可辨认净资产公允价值份额确认为商誉[49] - 金融工具初始确认以公允价值计量，交易性金融资产和负债交易费用计当期损益[70] - 债务工具分为以摊余成本计量等三类[71][72] - 权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，管理层指定的计入其他综合收益[73] 资产折旧与摊销 - 房屋及建筑物折旧年限40年，残值率5%，年折旧率2.38%[115] - 机器设备折旧年限15年，残值率5%，年折旧率6.33%[115] - 土地使用权使用寿命45 - 52年，采用直线法摊销[123] - 非专利技术摊销年限10年，采用直线法摊销[123] 税务政策 - 公司及境内子公司企业所得税税率为15%、16.5%、25%[162] - 加拿大消费税计税依据为应税销售收入，税率10%或13%[162] - 子公司邹平西王玉米油有限公司胚芽粕销售免缴增值税[163] - 山东西王食品有限公司2025年度减按15%的税率计缴企业所得税[164] 其他 - 公司自2025年报告期末起至少12个月内具备持续经营能力[37] - 2025年存放在西王集团财务定期存款13.30亿元，与2024年相同[169]