内审部设立与管理 - 公司设立内审部，向董事会审计委员会报告工作并对董事会负责[4] - 内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免[8] 工作汇报与计划 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每年度结束后提交内部审计工作报告[8] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[9] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] 审计范围与要求 - 内部审计涵盖销货及收款等业务环节[9] - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[9] - 审计工作底稿应分类整理并归档[10] - 审计相关资料保存时间不少于十年[10] 募集资金检查 - 内审部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次并报告结果[15] 内控报告与处理 - 董事会根据相关报告出具年度内部控制评价报告并披露[17] - 如会计师事务所出具非标报告或指出重大缺陷，董事会需专项说明[17] - 内审部审查评价财报和信息披露内控制度[13] - 内审部督促整改内控缺陷并后续审查[13] - 内审部发现重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[13] - 内审部对重要事项及时审计并关注多项内容[13] - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议并披露[17] 人员考核与制度实施 - 公司建立内审部激励与约束机制监督考核人员绩效[19] - 制度经董事会审议通过施行，由董事会负责解释[22]