审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，二名为独立董事，至少一名独董是会计专业人士[4] 任期规定 - 委员任期与同届董事会董事一致，每届不超三年，独董连续任职不超六年[5] 人员补选 - 因人员变动不符规定，公司六十日内完成补选[5] 职责权限 - 审核财务信息及披露等，全体成员过半数同意提交董事会审议[7] - 至少每年提交对受聘外部审计机构履职评估报告[9] - 每季度至少听一次内审部门报告，每年至少审阅一次内审报告[10] - 监督指导内审机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] - 有权检查财务、监督董高行为等[18] 会议规则 - 每季度召开定期会议，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[16] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[16] - 定期会议提前五日发通知，临时会议提前两日，全体委员同意可缩短或豁免[16] 决议与记录 - 决议经全体成员过半数通过，一人一票[20] - 会议记录等资料保存至少十年[20] 问题处理 - 存在内控重大缺陷督促整改与内部追责[12] - 董高或外部机构报告财报问题，督促整改并监督落实[14] 信息披露 - 公司在年报披露审计委员会年度履职情况[22] 职务解除 - 委员连续两次不出席会议，董事会可解除其职务[19]