审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[3] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[3] 任职期限 - 委员任职期限与董事会一致，每届不超三年，可连选连任，独董连续任职不超六年[4] 职权 - 披露财务报告等经全体成员过半数同意提交董事会审议[8] - 接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求，向法院提起诉讼[9] - 收到股东请求后拒绝或30日内未诉讼，股东可自行起诉[10] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职评估报告[12] 监督指导 - 内部审计机构接受监督指导，参与对内部审计负责人考核[12] - 督导内部审计部门至少每半年检查相关事项一次[14] - 发现公司违法违规及时向上海证券交易所报告[14] 股东会提议 - 董事会收到召开临时股东会会议提议10日内书面反馈，同意则5日内发通知，会议在提议后2个月内召开[18] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，可按需开临时会议，提前3天通知，紧急情况可免通知[28] - 会议须三分之二以上成员出席，决议经成员过半数通过，表决一人一票[31] - 向董事会提审议意见须全体委员过半数通过，有利害关系委员回避[31] 委托规则 - 委员不能出席可委托他人，独董书面委托其他独董，最多接受一人委托[32] 调查处理 - 发现财务舞弊等可要求公司自查、内审部门调查，必要时聘第三方[15] - 内控有重大缺陷督促整改、追责，整改完成可审查[16] - 认为募资管理违规及时向董事会报告[17] 资料与议案 - 内部审计部门为决策准备资料并提交提案[24] - 会议评议报告并将决议呈报董事会，董事会办公室编制议案[25] 履职相关 - 委员连续两次不出席会议视为不能适当履职，董事会可撤销职务[33] - 必要时可邀请外部审计机构代表等列席会议并提供信息[33] - 必要时可聘请中介机构，费用公司承担[33] - 会议记录保存期限不少于十年[33] - 审议意见书面提交董事会，未采纳应说明理由[33] - 出席人员对会议事项保密[33] 信息披露 - 公司在年报中披露审计委员会年度履职和会议召开情况[33] 细则相关 - 工作细则未尽事宜依法律法规和《公司章程》执行[35] - 由董事会负责解释、制定和修改，审议通过生效[36] - “以上”等含本数，“过”等不含本数[35]