审计委员会组成 - 成员由3名董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[6] - 委员由董事长等提名，董事会全体成员过半数选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[6] 任期规定 - 委员任期与董事会任期一致，独立董事连续任职不超六年[6][7] 职责与流程 - 主要职责包括行使监事会职权、监督评估内外部审计等[9] - 披露财务报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 审计部负责决策前期准备并提供书面资料[15] - 会议对报告评议、签署意见，将决议材料呈报董事会[16] 会议相关 - 分为定期和临时会议，提前三日通知全体委员[18] - 每季度至少召开一次定期会议[19] - 须有三分之二以上成员出席方可举行[19] - 决议须经全体委员过半数通过[19] - 独立董事不能出席应书面委托其他独立董事[19] - 一名委员最多接受一名委员委托[19] - 董事会秘书列席会议[19] 其他 - 会议记录须永久保存[21] - 出席委员对会议事项有保密义务[21] - 工作制度自董事会通过之日起施行[23] - 解释权归属公司董事会[23]