审计委员会 - 公司董事会下审计委员会委员由两名以上董事组成，含至少一名独立董事和一名会计专业人士[4] - 审计委员会委员提名方式有董事长提名、独立董事提名、全体董事三分之一以上提名三种[6] 内审部设置 - 内审部为公司内部审计常设机构，设审计经理一人，可抽调人员组成审计组[6][8][9] - 内审部可在公司本部、全资及控股子公司、董事会和审计委员会交办事项范围内开展审计工作[12] 内审部工作 - 内审部可对被审计单位实施定期或不定期、全面或局部审计，遇重大事项可随时审计[12] - 内审部对公司系统内多项事项进行审计监督，包括制定计划、编制制度等[14][15] 审计人员权限 - 审计人员有权让被审计单位报送资料、参加会议、检查实物等[16] - 审计人员对违法违规和损失浪费行为有权制止、封存资料、提出追究责任建议等[16] - 审计人员在被审公司资料真实齐全时应客观反映问题，否则及时报告董事会[16] 审计流程 - 内审部在会计年度结束前编制次一年度内部审计工作计划，报请审计委员会批准后实施[22] - 审计组实施审计前三日向被审计单位书面下达审计通知书（特殊审计项目除外）[22] - 审计组在审计终结后15日内写出审计报告草稿，被审计者10日内送交书面意见[24] - 被审计单位对审计决定和结论有异议，7天内向审计委员会提出复审申请，审计委员会3天内做出复审决定，复审小组15天内审计[25] - 被审计单位或协助执行单位自收到审计报告批示意见起7个工作日内反馈整改计划情况[26] 报告与档案 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次，会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[26] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[26] - 审计终结，内审部15个工作日内建立审计档案[28] - 审计档案保管期限10年[28] - 审计档案移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底[28]