审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年结束后提交内部审计工作报告[6] - 审计部定期（3 年）对公司及控股子公司主要负责人任期内经济责任进行审计监督，离任时实施离任审计[10] 审计流程相关 - 审计项目开始前 3 个工作日，可发审计通知书或突击检查[18] - 审计终结最迟 5 个工作日提出审计报告（初稿），被审计部门 5 个工作日内反馈意见[23] 审计职责权限 - 审计部职责包括起草、修订制度，编制年度计划等[9] - 审计部门权限包括要求报送资料、检查资料、调查取证等[10][11][14] 适用范围与监督 - 制度适用于股份公司及下属公司审计管理活动[3] - 董事会审计委员会负责监督及评估内部审计工作[6] 其他规定 - 审计报告及工作底稿附件保存时间不少于十年[25] - 公司可对突出人员表彰或奖励，对违规者处罚[29][30][32] - 本制度自董事会批准通过之日起生效，修改亦需批准[35]