审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 主任委员由独立董事中的会计专业人士担任，过半数委员选举产生并报董事会备案[5] 审计监督职责 - 监督指导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[10] - 每年向董事会提交对外部审计机构履职及监督职责情况报告[9] - 对财务报告和信息披露相关内控出具年度自我评价报告[11] - 有权检查公司财务、监督董事和高管行为[12] - 发现董事、高管违规可通报董事会、报告股东会或监管机构[14] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，2名以上委员提议或必要时可开临时会议[20] - 会议提前三日通知，特殊情况除外[20] - 需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[20] - 讨论关联议题关联委员回避，过半数无关联委员出席，无关联委员过半数通过决议，不足二分之一提交董事会[21] 其他规定 - 会议记录等资料由内部审计部保存10年[22] - “以上”含本数，“过半”不包括本数[24] - 规则由董事会解释，审议批准后实施修改[24]