投资决策权限 - 控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员组成或能实际控制的公司或主体[3] - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况应经董事会审议后提交股东会审议[5] - 交易仅达特定标准且公司最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元可免股东会审议程序[6] - 董事会决策权限包括交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等五种情况[8] - 未达股东会和董事会审议标准的对外投资由总经理办公会审批决定[9] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应董事会审议并披露，占50%以上且超5000万元应提交股东会审议[9] 投资项目流程 - 需经董事会、股东会审议的投资项目决策前应报洛阳工业控股集团相关部门或机构审议或审定[10] - 由总经理办公会审批的投资项目决策前应报洛阳工业控股集团相关部门或机构备案[10] - 公司进行同一类别且标的相关交易按连续十二个月累计计算原则适用规定[10] - 公司对外投资设立组织以协议约定全部出资额为标准适用相关规定[10] - 公司立项小组成员共6人，立项需成员过半数同意[17] 投资转让条件 - 投资项目连续三年亏损且扭亏无望没市场前景时公司可转让投资[22] - 参股满五年且近五年未分红时公司可转让对外投资[22] 部门职责 - 董事会战略委员会研究评估重大投资项目可行性、风险和回报等[14] - 战略投资部负责对外投资前期调研、论证及实施[14] - 经营管理部对控股子公司进行责任目标管理考核[14] - 财务部负责对外投资的财务管理[14] - 审计合规部负责对外投资项目法律审核及投资后评价[14][19] 投资处置与核算 - 批准处置对外投资的程序与权限和批准实施对外投资相同[22] - 公司财务部应对对外投资活动全面记录和核算，按项目建明细账[27] - 公司财务部负责长期对外投资财务管理，需取得被投单位财报[27] 检查与监督 - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[28] - 子公司会计核算和政策应遵循公司会计管理制度[29] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[29] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[30] - 公司投资资产由内审或非投资业务人员定期盘点核对[30] 其他 - 制度自股东会审议通过之日起生效实施[31] - 对外投资负面清单包含不符合产业政策等多类项目[32] - 投资预期收益低于五年期国债利率的商业性投资项目属负面清单[33]