贵州川恒化工股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了完善贵州川恒化工股份有限公司（以下简称公司）治理结构， 规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督 力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度 得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》的相关规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的审计部门和内部审计 人员对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等实施独立、客观的监督、 评价和建议，以促进公司完善治理、实现经营目标的活动。 第三条 本制度规定是公司开展内部审计工作的标准。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设置审计部作为公司内部审计机构，配备专职审计人员应当不 少于3人，对公司及参控股企业的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等 事项进行监督检查。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合 ...