审计委员会相关 - 审计委员会成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名为会计专业人士[4] 内部审计频率 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[9][17] - 内部审计部门至少每半年对重大事件、资金往来、募集资金存放与使用情况检查审计一次[10][21] 审计事项范围 - 内部审计部门在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[19][24][26][27] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前对其审计[29] 制度执行与奖惩 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[27] - 对揭发检举有功人员给予表扬或奖励，对违规人员给予处分[28] 制度相关 - 公司根据内部审计机构报告出具年度内部控制评价报告，董事会审议年度报告时对其形成决议[25][32] - 制度由董事会审计委员会负责解释和修订，自董事会审议通过之日起生效[30]