新疆机械研究院股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 8 月） 第一章 总则 第八条 审计委员会全体委员从独立董事委员中选举一名担任召集人，且召 集人应当为会计专业人士，负责主持审计委员会工作。 当审计委员会召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其 职权；审计委员会召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，由公 司董事会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下 简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《新 疆机械研究院股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）以及其他有关规 定，公司设立董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），并制定本工作细则 （以下简称"本规则"）。 第二条 审计委员会是董事会设立的专门委员会，主要负责审核公司财务信 息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的 监事会的职权，对董事会负责，向董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行 ...