审计委员会构成 - 由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名会计专业独立董事[6] - 委员任期三年，连选可连任[6] 会议相关规定 - 例会每年至少召开四次，每季度一次[14] - 会议通知需提前3日书面送达[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[16] 履职与调整 - 委员连续2次未亲自出席视为不能履职，董事会可调整[16] 审计工作安排 - 审计部门每季度报告，每年提交内部审计报告[3] - 督导审计部门每半年对特定事项检查并出具报告[4] 职责与流程 - 负责审核财务信息及披露，结果过半数同意后提交董事会[9] - 审计部门为日常办事机构，制定工作制度报董事会备案[7][20] 会议记录与纪要 - 会议记录和纪要由董事会办公室制作，纪要提交董事会并发送相关人员[22] 文件保存 - 会议相关文件和资料保存至少十年[22] 利害关系处理 - 委员有利害关系应披露并回避表决，特殊情况可表决[24][25] - 董事会可撤销结果要求重新表决，会议不计利害关系委员法定人数审议[25] 规则生效与解释 - 议事规则董事会决议通过后生效，由董事会解释[27][28]