审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，含二名独立董事，至少一名为会计专业人士[7] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，提前五日通知；临时会议提前三日[18] - 需三分之二以上成员出席，决议全体委员过半数通过[11][19] - 会议以现场召开为原则，可委托表决，表决方式多样[19][22][20] 职责与权限 - 年度审计与事务所协商安排，督促报告，文件年报披露[15] - 可要求内审部门提供资料，评议报告呈董事会[16] - 出具内控自我评价报告并提交董事会[18] - 必要时可聘请中介，费用公司支付[21] 其他规定 - 细则自董事会审议通过生效[26] - 会议记录保存十年，相关事项影响超十年继续保留[21] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销职务[20] - 有利害关系委员需披露回避，特殊情况可表决[23]