制度修订 - 2025年8月25日公司召开会议表决通过《修订<内部审计制度>》[3] 审计部职责 - 审计部受董事会领导，对董事会负责，向审计委员会报告工作[8] - 每半年报告内部审计计划执行及问题，提交年度计划和报告[8][10] - 每半年检查货币资金内控制度，至少每年提交内控评价报告[11][13] - 督促整改内控缺陷，对重要事项及时审计并审查信息披露制度[14][16] 报告相关 - 董事会出具年度内控自我评价报告，可要求事务所出鉴证报告[18][19] - 非无保留结论鉴证报告董事会需专项说明[23] 监督考核 - 公司建立机制考核内审人员绩效，审计部可建议奖惩[20] - 董事会可处分违规内审人员[24] 制度执行 - 制度未尽按国家法律和章程执行，经审议生效并由董事会负责[22]