内部控制制度范围 - 制度适用于公司及控股子公司[3] 内部控制要素及活动 - 考虑内部环境、目标设定等要素[5] - 活动涵盖销货及收款等营运环节[7] 专项内部控制制度 - 包括印章使用管理等专项制度[9] 子公司管理控制 - 加强对控股子公司管理控制，制定控制政策及程序[11] 关联交易控制 - 遵循诚实信用等原则[15] - 明确划分股东会、董事会审批权限[15] - 确定关联方名单并及时更新[15] - 关联董事和股东审议时须回避表决[16] 资金及投资控制 - 董事会定期检查公司货币资金等情况[17] - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则[19] - 募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则[23] - 对外投资遵循合法、审慎、安全、有效原则[27] 募集资金管理 - 建立募集资金管理制度并专户存储管理[23][24] - 董事会每半年度核查项目进展并出具报告，年度审计时聘请事务所鉴证[25] - 跟踪项目进度和资金使用情况，确保按计划实施[23] 对外投资管理 - 在《对外投资管理制度》中明确股东会、董事会审批权限[28] 信息披露与内部报告 - 建立信息披露制度和重大事项内部报告制度，指定董事会秘书为联系人[31] 内部审计监督 - 设立内部审计机构对业务活动等监督检查，对董事会负责[35] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[36] - 在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[38] 内部控制评价与审计 - 披露年度报告时披露内部控制评价报告及事务所核实评价意见[39] - 评价报告至少包含董事会声明等内容[41] 责任机制与制度生效 - 建立信息披露内部控制制度及追责问责机制[42] - 将内部控制情况纳入绩效考核并建立责任追究机制[42] - 违反制度给予处分[44] - 制度由董事会负责解释和修订[45] - 制度由董事会审议通过之日起生效[47]