杭州沪宁电梯部件股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范杭州沪宁电梯部件股份有限公司（以下简 称"公司"）内部审计工作，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、 提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国公司法》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、深圳证券交易所业务 规则和《杭州沪宁电梯部件股份有限公司章程》的规定，特制定本制 度。 第二条 公司的内部审计指由公司内部机构或人员对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性，以及经营活动 的效率和效果等开展的独立监督和评价。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计 职责和职权、内部审计工作程序等有关事项，为公司内部审计管理指 南。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、分公司、控股子公司， 对公司具有重大影响的参股公司参照执行。 第二章 机构和审计人员 第六条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。内部审计在确定审计范围、实施审计、报 告审计结果时，应不受到干扰和控制。 第七条 内部审计人员应 ...