内部审计部门设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会并制定工作规则，设内部审计部门配专职人员[6] - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作，保持独立性[6] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[11] - 内部审计部门以业务环节为基础开展审计，评价内部控制合理性和有效性[13] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[27] 审计报告提交 - 内部审计机构每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[16] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[23] 审计特殊情况处理 - 内部审计部门在重要对外投资等事项发生后及时审计[16][17][18][19] - 内部审计机构在财务报告等报告对外披露前对相关报告进行审计[21] 制度相关 - 公司内部控制制度应涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[13] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[29] - 违反制度人员会根据情节轻重受处罚[29][30] - 本制度自董事会通过之日起生效，由董事会负责解释和修订[33]