审计流程 - 会计年度结束后30日内管理层向审计委员会汇报生产经营和重大事项进展[2] - 会计年度结束后10日内审计委员会与审计机构协商确定审计工作时间安排[2] 审计沟通 - 年审注册会计师进场前后审计委员会审阅报表形成书面意见[4] - 出具初步意见后安排审计委员会与年审注册会计师见面会[4] 审计决策 - 审计委员会表决年度财务报表，提交董事会审核[4] - 向董事会提交审计总结报告和下年度续聘或改聘决议[4] 其他安排 - 指定董事会秘书协调审计委员会与各方沟通[4] - 年报审计全程工作内审部门按需安排[5] - 本规程自董事会审议通过后生效[6]