关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、其他组织及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产等十八种事项[8][9] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用等原则[9][10] - 不得拆借资金给控股股东及其他关联人使用[11] 关联交易定价 - 定价原则依次为国家定价等[16] 关联交易审批 - 与关联自然人交易少于30万元提交总经理批准，30万元以上提交董事会审议[19] - 与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上提交董事会审议[19] - 与关联人交易（获赠现金资产和提供担保除外）3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，除披露外，还需聘请中介机构审计或评估并提交股东会审议[19] - 为关联人提供担保，董事会审议通过后提交股东会审议[26] 关联交易审议程序 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过；出席非关联董事不足三人，提交股东会审议[25] - 股东会对关联交易表决，扣除关联股东表决权股份后，由出席非关联股东按规定表决[25] 关联交易披露 - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超出需重新履行审议和披露义务[27] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[27] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议和披露义务[27] 关联交易监督 - 独立董事、审计委员会至少每季度查阅一次与关联人资金往来情况[27] 关联交易公告 - 公告应包含定价政策等内容[30] 关联交易文件 - 需提供协议书等文件[31] 子公司及参股公司关联交易 - 控制或持股超50%的子公司关联交易视同公司行为[33] - 参股公司关联交易按交易标的乘参股或协议分红比例数额比照规定执行[33] 关联交易记录保存 - 决策记录等文件由董事会秘书保存，期限为十年[33] - 表决事项影响超十年，相关记录保留至事项影响消失后二年[33] 制度相关 - 制度中“以上”等含本数，“超过”等不含本数[33] - 制度经股东会审议通过后生效实施[33] - 制度由董事会制定、修改并负责解释[33]