控股子公司定义 - 公司控股子公司指持有超50%股份或能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司或主体[2] 证券投资审议 - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元人民币，应经董事会审议并披露[10] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元人民币，应经股东会审议[10] 投资决策制度 - 公司实行股东会、董事会、经理分层决策制度，分公司无权决策对外投资[13] 投资前期流程 - 公司对外投资前应进行市场前期尽职调查，经财务测算后提出可行性分析资料[13] 投资实施流程 - 公司应根据批准的投资方案与被投资方签订合同或协议，并按权限和程序审批[17] 投资管理措施 - 公司应指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理，定期组织效益分析[17] - 公司应加强对投资项目的会计系统控制，建立投资管理台账[17] - 财会部门对被投资方出现财务恶化等情形应合理计提减值准备[17] - 董事会应持续关注对外投资执行进展和效益情况，异常时查明原因并采取措施[17] - 公司应向被投资单位派出董监高并监督其完善制度，定期通报情况[18] 投资处置规定 - 公司应加强投资处置控制，按权限和程序审批收回、转让、核销等[20] - 被投资单位经营期届满等情况公司应收回或核销投资[21][23] - 被投资单位有悖战略等情况公司应转让对外投资[23] - 批准处置投资的程序和权限与实施投资相同[23] - 公司应重视投资到期本金回收，合理确定转让价格[24] - 核销投资需取得不能收回的法律文书和证明文件[24] 信息披露要求 - 公司对外投资由董事会秘书负责信息披露[22] - 子公司须遵循信息披露规定，明确责任人及部门[24] 资料存档 - 对外投资相关会议资料等应作为备查文件存档[26]