审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任召集人，且召集人应为会计专业人士[5] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[7] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作相关情况[7] - 出具年度内部控制自我评价报告[23] 内部审计部 - 配置不少于三人的专职人员[5] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[8] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[9] - 每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 工作底稿、审计报告及相关资料保存二十年[10] - 审计实施前3个工作日送达审计通知书，专案审计无需事先发送[15] - 审计终结后20日内出具审计报告[15] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 在业绩快报对外披露前进行审计[20] - 每季度与审计委员会召开一次会议并提交报告[23] 被审计对象 - 收到审计报告10个工作日内反馈书面意见[15] - 对处理决定有异议，5日内向董事长申诉，董事长15日内处理[16] 其他 - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[23] - 每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次审计报告[24] - 会计师事务所出具非无保留结论审计报告时，董事会需做专项说明[24] - 在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[25] - 内部控制制度执行情况是绩效考核重要指标之一[25] - 建立责任追究机制，查处违反内部控制制度的责任人[25] - 内部审计人员有利害关系应回避[27] - 对有显著贡献的内部审计人员给予奖励，违规人员按规定处理[27] - 本制度由公司内部审计部负责解释[29] - 本制度自公司董事会批准后生效[29]