深圳市瑞丰光电子股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年八月 第一章 总则 第一条 为了进一步规范深圳市瑞丰光电子股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，提高审计工作质量，保护投资者 合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《 深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《深圳市瑞 丰光电子股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际 情况，制订本制度。 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。公司 审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人，且至 少有一名独立董事为会计专业人士。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员对公司各部 门、分公司、子公司（包括全资子公司、控股子公司，下同）的财务收支、经 济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公 司完善治理结构，实现各项经营目标的活动。 第三条 本制度所称被审计对象是指公司各内部机构、控股子公司及具有 ...