文件编号：MLD/SJL002（V1.0） 南京麦澜德医疗科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部 审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 内部审计工作是本公司内部建立的独立评价职能。通过内部审计， 评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协 助公司管理层有效履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营 目标。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行 情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财 务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 公司所属各部门、各子公司均应按照本制度规定，接受内部审计 监督。 第二章 内部审计体系 第五条 公司董事会是内部审计工作的最高决策机构，董事会下设审计委 员会。审计委员会的主要职责权限： 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合 署办公。审计部负责人的考核，应当经由审计委员会参 ...