子公司定义 - 控股子公司指公司持股比例在50%以上或能实际控制的公司，参股公司指持股比例未达50%且无实际控制权的公司[2] 子公司设立与投资 - 子公司设立要符合国家产业政策和公司战略，需投资论证并履行决策程序[5] - 子公司投资变动包括中止或终止经营、增减股权等情况[7] - 控股子公司投资需遵循原则并进行前期考察和可行性论证[25] 子公司治理结构 - 公司推荐的董事应占控股子公司董事会成员半数以上[10] - 公司推荐的监事应占控股子公司监事会成员三分之一以上[10] - 公司推荐或委派控股子公司董监高人员需符合任职条件[15] 子公司重大事项决策 - 控股子公司重大事项需按规定程序和权限经董事会或股东会审议[11] - 控股子公司重大事项需经公司股东会或董事会审议[19] 子公司信息披露与存档 - 控股子公司与关联方关联交易按公司规定披露[12] - 控股子公司召开重大会议通知和议题需报公司董事会秘书审核[20] - 控股子公司做出决议后一日内抄送公司董事会办公室存档[21] 子公司财务管理 - 控股子公司应聘任公司推荐的财务负责人，执行统一财务管理政策[21] - 控股子公司应按要求及时报送会计报表并接受审计[21] - 控股子公司需建立关联交易内部控制制度，避免非经营占用[23] - 控股子公司对外借款需与公司沟通并履行审批程序[23] - 控股子公司对外捐赠需经股东会决议或股东决定[23] 子公司重大事项报告 - 控股子公司发生重大事项应在1个工作日内报告公司[30] 子公司监督与考核 - 公司内控管理中心负责对控股子公司进行审计监督[33] - 控股子公司应建立考核奖惩和绩效考核与薪酬管理制度[35]