审计委员会 - 成员中独立董事应过半数并担任召集人，召集人为会计专业人士[9] - 每季度至少召开一次会议，必要时可开临时会议，三分之二以上成员出席方可举行[13] - 负责审核公司财务信息及其披露，相关事项过半数同意后提交董事会审议[13] - 根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[25] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次，年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[15] - 每个审计项目结束后建立内部审计档案，年度结束后6个月内送交公司档案室归档[22] - 对公司内部机构、子公司及参股公司内控进行检查评估和审计[14] - 督促内控缺陷责任部门整改并进行后续审查[18] 审计资料保管 - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[23] 制度相关 - 经董事会审议通过之日起生效实施[29] - 未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》规定执行[29] - 与国家日后法律、法规抵触时需修订并报董事会审议通过[29] - 解释权归属董事会审计委员会[30] 人员管理 - 建立审计部激励与约束机制，监督考核内审人员工作绩效[28] - 内审工作有突出贡献人员给予表扬和奖励[28] - 内审工作存在重大问题，按规定追究责任处理责任人[28]