子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司，控股子公司指公司持股比例超50%或能实际控制的公司[4] 人员管理 - 公司依照子公司章程规定向子公司委派或推荐人员，经董事长审核和批准[7] 决议与审批 - 子公司作出决议后应及时报送公司备案，达审议标准需履行审批程序后执行[9] - 子公司对外投资等重大事项超权限须经公司董事会或股东会审议批准[11] - 子公司利润分配和弥补亏损方案须经子公司董事会或股东会审议批准后实施[11] 财务管理 - 子公司应遵守公司统一财务管理政策，接受业务指导和监督[14] - 子公司应及时编制财务报告报送公司财务部门[14] 信息披露 - 子公司应及时向公司报告重大信息，未公开披露前负有保密义务[16] - 子公司对特定重大事项应提前报告公司董事会秘书[17] 审计监督 - 公司审计部定期或不定期对子公司实施审计监督，子公司应配合[19] - 《内部审计管理制度》适用于子公司[20] 人力资源 - 子公司需建立考核奖惩等人力资源制度[22] - 子公司应制订绩效考核与薪酬管理制度并报备[22] - 子公司应在会计年度结束后考核高级管理人员并奖惩[22] - 子公司董监高履职不当公司有权要求处罚[22] 制度相关 - 制度未尽事宜以法律法规为准[24] - 制度与《公司章程》不一致以《公司章程》为准[25] - 制度解释权和修订权属公司董事会[26] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效[27] - 制度落款日期为2025年8月25日[28]