安徽拓山重工股份有限公司 安徽拓山重工股份有限公司 内部审计制度 二○二五年八月 安徽拓山重工股份有限公司 安徽拓山重工股份有限公司内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计工作，加强公司经营管理，提高内部审计工 作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民 共和国国家审计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》 等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (二)提高公司经营的效率和效果； (三)保障公司资产的安全性、流动性和效益性； (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 ...