报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[8] - 中期报告应在上半年结束之日起2个月内披露[8] - 季度报告应在第3、9个月结束后的1个月内披露[8] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[8] 报告审核与确认 - 年度报告财务会计报告需经会计师事务所审计[8] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[10] - 董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[10] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[13] - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且证券交易异常波动，应及时披露相关财务数据[13] 重大事件披露 - 发生重大事件投资者未得知时，公司应立即披露[13] - 重大事件包括经营方针和经营范围重大变化、重大投资行为等多种情况[14] 特殊情况关注 - 公司营业用主要资产被查封等超过总资产的30%需关注[15] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等需关注[15] 信息披露义务履行 - 公司及相关信息披露义务人在董事会作出决议等时点及时履行信息披露义务[16] - 公司股票交易被认定为异常波动，应于次一交易日开市前披露公告[17] 报告编制与审核 - 公司临时报告文稿由董事会办公室草拟，董事会秘书审核[21] - 公司定期报告由高级管理人员编制草案，经董事会等审议后披露[22] - 向证券监管部门报送的报告由董事会办公室等草拟，董事会秘书审核[24] 子公司报告 - 控股子公司召开相关会议后两个工作日内报公司董事会秘书[24] 监督职责 - 审计委员会监督公司董事、高级管理人员信息披露职责履行情况[26] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[26] 股东信息告知 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[28] 财务内控 - 公司应建立财务内控确保信息真实准确，审计部监督并报告[31] 信息豁免披露 - 公司及相关义务人信息涉及国家秘密应豁免披露，商业秘密符合条件可暂缓或豁免[31] 信息登记与保存 - 公司暂缓、豁免披露信息需董事会秘书登记入档，董事长签字，材料保存不少于十年[32] 报告与知会 - 可能影响股价的情形发生时责任人应向董事会和秘书报告[34] - 对外签署重大信息文件需知会董事会秘书，进展变化及时报告[34] - 公司收到监管文件董事会秘书应向董事长报告，董事长督促通报[35] 档案管理 - 董事会办公室负责信息披露档案管理，查阅需经秘书同意[37] 责任承担 - 公司董高对信息披露负责，失职违规将受处分并可能赔偿[39] - 信息披露违规造成损失应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[40]