五矿资本股份有限公司内部审计管理规定 （2017 年 12 月发布，2018 年 12 月第一次修订，2023 年 11 月第二 次修订，2025 年 8 月第三次修订） 第四条 管理原则 本规定中的管理原则是指公司总部及所属经营单位的内部审计 人员在进行内部审计工作时所应遵循的原则，包括： （一）独立性原则 第一章 总 则 第一条 目的和依据 为规范和加强五矿资本股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，建立健全内部审计的职责和权限，发挥内部审计在公司 风险管理、内部控制和公司治理方面的作用，促进公司经营效率、 经营效益的提高，根据《中华人民共和国审计法》，《五矿资本股份 有限公司公司章程》,审计署和国资委关于内部审计工作的规定、行 业准则以及相关法律法规，结合公司的实际情况，制定本规定。 第二条 适用范围 本规定适用于公司总部及所属经营单位，是公司及所属经营单 位执行各项内部审计管理办法、开展内部审计工作应当遵循的基本 规范。 第三条 约束对象 本规定用于规范公司总部及所属经营单位内部审计的机构设置、 职责与权限、工作程序、职业道德规范等。 第五条 术语定义 本规定所称"内部审计"，是一种独立、客观 ...