内部审计设置 - 公司设内部审计部，负责人向董事会负责并报告工作[4] - 公司配置专职审计人员，实行审计回避制度[4] 内部审计范围与权限 - 内部审计范围包括财务、内控、专项审计及反舞弊调查[6] - 内部审计部有要求报送资料、参加会议等多项权限[10] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 内部审计部门每年至少向董事会或审计委员会提交一次报告[14] 内部控制评价 - 公司内部控制评价具体工作由内部审计部负责[16] - 公司需在披露年报时披露内部控制评价报告和审计报告[18] 重大事件检查 - 审计委员会应督导内审部门至少每半年对重大事件实施等情况检查并报告[18] 问题整改与机制 - 公司应建立审计发现问题整改机制，明确责任人[22] - 公司要对典型等问题分析研究，完善制度和内控措施[22] 工作保障与配合 - 公司及子公司要保障内审工作经费[24] - 被审单位要配合内审，提供工作条件[24] 绩效考核与追责 - 公司将内控情况作为绩效考核指标，建立追责机制[26] - 对违规单位和个人，内审可提处罚建议，涉罪移送司法[26] - 对违规内审人员，根据情节处罚，涉罪移送司法[26]