定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[13] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[13] - 季度报告应在会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露[13] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[14] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请，原则上只接受一次变更申请[14] 报告审计与审核 - 年度报告财务会计报告需审计，半年度报告特定情形需审计，季度报告一般无须审计[18] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[15][60] 业绩预告与快报 - 预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束后1个月内预告业绩[21] - 股票被实施退市风险警示，应在会计年度结束之日起1个月内披露年度业绩预告[22] - 公司可在定期报告公告前披露业绩快报，业绩泄露等情况需及时披露[23] 重大事件披露 - 发生重大事件应立即披露，包括计提大额资产减值准备、股东权益为负值等[25] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[32] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[32] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[32] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[32] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[32] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额超30万元交易需经程序并披露[36] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易需处理披露[36] 其他披露情形 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元诉讼仲裁需披露[41] - 营业用主要资产被查封等超总资产30%需披露[42] - 公司股票出现严重异常波动需核查相关事项并提示风险[39] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股等情况发生较大变化需及时披露[45] - 公司一次性签署相关合同金额占最近一个会计年度经审计主营业务收入或期末总资产50%以上且绝对金额超1亿元，应及时披露[46] 报告编制与披露流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议，董事会秘书组织披露[47][48] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核，重大事项按规定提请审批后披露[49] - 重大事件由相关人员报告，董事会秘书评估审核，审定或审批后提交交易所审核并披露[50][51] 内幕信息管理 - 内幕信息流转在部门内部需部门负责人同意，部门间需分管负责人共同批准[52] - 公司对外提供内幕信息须经职能部门负责人和董事会秘书批准，重要信息报董事会审核[53] 监管文件处理 - 公司收到监管部门相关文件，董事会秘书向董事长报告，通报董事和高管，核实后向监管部门报告[54] 责任与管理 - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书组织协调相关事务[55][56] - 董事会全体成员保证信息披露真实、准确、完整，承担个别及连带责任[57] - 董事和董事会应及时向董事会秘书和证券部报告需披露重大事件等信息[59] - 高级管理人员应知悉公司信息披露制度，保证所提供披露文件材料内容真实准确完整[61] - 控股股东、实际控制人持有公司5%以上股份被质押等情况应及时告知公司并配合披露[66] - 任一股东所持公司5%以上股份出现相关情况或持股情况发生较大变化应按制度披露[67] 文档保管 - 董事、高级管理人员等履行信息披露职责的相关文件和资料保管期限不少于10年[68] - 信息披露文件保管期限不少于10年[87] 其他制度 - 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员[78] - 董事会设审计委员会，负责与外部审计沟通及监管内部审计制度[75] - 公司可通过多种方式与投资者建立重大事件沟通机制[81] - 对外宣传文件发布需经证券部提交，董事会秘书审核签发[80] - 公司应建立接受调研的事后核实程序及应对措施[83] - 控（参）股子公司应按时向公司财务部报送月度、季度、年度会计报表[86] - 控（参）股子公司重大事件发生时应立即履行报告义务[86] 责任追究 - 信息披露出现重大差错等情况应追究相关负责人员责任[90] - 公司证券部是信息披露重大差错责任追究执行部门[92] - 任何组织或个人可向证券部举报信息披露问题[92] - 证券部审核举报属实后组织搜集资料并提出处理方案报董事会秘书处[92] - 董事会最终决定处理结果，裁决前应听取责任人意见[92] - 公司各部门应执行董事会裁决，证券部负责监督[92] 制度适用与生效 - 本制度未规定时适用有关法律、法规及《公司章程》[94] - 制度与法律等相抵触时以法律等为准[94] - 本制度自董事会通过后生效，由董事会负责解释[95]