审计部门设置 - 公司审计监察部在董事会领导下工作并向其负责[6] 审计工作汇报 - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[9] 审计类型与方式 - 内部审计类型包括内部控制审计、财务收支审计等[14] - 内部审计方式包括报送审计和就地审计[14] 审计职责与权限 - 审计监察部负责检查和评估内部控制制度[9] - 有权要求报送文件资料、检查审核账目、参加会议等[10] - 有权要求被审计单位提出改进行动方案[11] 审计计划与实施 - 审计监察部拟定年度审计计划，报审计委员会审议后实施[16] - 审计组提前五日送达审计通知书，特殊情况可一并送达[17] 审计反馈与申诉 - 被审计单位十日内书面反馈审计报告意见，否则视为无意见[19] - 被审计单位对决定有异议，十日内向审计委员会或授权领导申诉[24] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计，董事会责令改正并处理人员[25] - 审计监察部和人员未按规定审计，公司处理，涉嫌犯罪移送司法[27] 审计档案与结果应用 - 审计档案实行“谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档”制度[20] - 审计结果及整改情况作为考核等重要依据[23] 制度相关 - 制度由董事会负责解释、修订，自审议通过生效[29] - 制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行[29]