审计计划与报告 - 审计室至少每半年检查重大事项实施及大额资金往来并提交报告给审计委员会[7] - 至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行及问题，年末提交总结报告[11] - 每个会计年度结束前提交下一年度审计计划，结束后提交年度内部审计工作报告[11] 审计范围与对象 - 内部审计对象包括公司各中心、部门、子公司、参股公司、人员及其他事项[17] - 审计范围涵盖财务、研发、营销、内控等经济活动及认定事项[17] 审计种类与方式 - 审计种类有经济效益、经济责任等多种类型[17] - 审计方式包括送达审计和就地审计[17] 审计工作流程 - 提前三天送达内部审计通知书，专项调查可不送达[20] - 审计前了解情况、评估风险、拟定方案并可调整[21] - 依据审计事项获取证据，编制底稿并交叉复核[23] - 结束后编制报告，征求意见、复核反馈后发布[25] - 问题整改需评估、提交方案，完成后申请验证[26] 审计后续管理 - 对重要事项及整改情况开展后续审计[27] - 项目结束后整理归档底稿，保存期限遵准则[29] 审计奖惩 - 对突出贡献人员奖励，违规及不配合单位处理[32]