审计委员会 - 审计委员会成员三人，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[3] 审计部工作安排 - 内部审计底稿和资料保管5年，工作报告保管10年[10] - 至少每季度向审计委员会报告工作[9] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[10] - 至少每年向董事会提交内部控制评价报告[13] - 监督指导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[13] - 对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[14] - 在重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[15] - 在重要对外担保、关联交易事项发生后及时审计[16][17] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[17] 内部控制评价 - 董事会或审计委员会根据审计部报告评价内控，形成报告[19] - 披露年度报告时披露内控评价报告及会计师核实意见[19] 会计师事务所相关 - 聘请会计师事务所年度审计时可要求出具内控鉴证报告[23] - 会计师出具非无保留结论鉴证报告时，董事会做专项说明[23] 人员管理 - 对认真负责的内审人员表彰或奖励，违规人员处分[23] 制度相关 - 发现内审重大问题按规定追责并向交易所报告[23] - 本制度由董事会负责制定、解释和修订，2025年8月相关[24]