审计部门设置 - 公司设立审计部，设负责人1名，由审计委员会任免[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] 审计检查安排 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[10] 报告要求 - 上市公司董事会或审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告[11] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于十年[13] 缺陷整改 - 审计部督促相关责任部门对内部控制缺陷制定整改措施和监督落实[15] 审计范围 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关制度[22] 重要事项审计 - 审计部在重要对外投资事项发生后及时审计，关注审批程序等[23] - 审计部对委托理财等重要事项及时审计[16][17][18] 机制建设 - 公司建立审计部激励与约束机制，考核内部审计人员绩效[19] 绩效考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为部门和子公司绩效考核重要指标[19] 违规处理 - 对阻挠审计等违规行为的单位或个人，公司视情节处理[19][20] 制度说明 - 制度未尽事宜或冲突时以法律、法规、章程规定为准[22][23] - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[23]