人员配置 - 审计部应配备不少于二人专职审计人员并设一名专职负责人[5][6] - 审计人员应具会计、审计专科以上学历等条件[25] - 审计人员实行专职和兼职结合，可聘特邀审计员[28] 工作频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[10] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[11] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[13] - 审计部至少每季度对募集资金存放和使用情况审计一次[16] - 审计部至少每季度对重大事项和大额资金往来检查并提交报告[16] 时间要求 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年报[13] - 审计结束后，审计小组15日内出具报告，被审计者10日内反馈意见[17] - 内部审计资料保存时间为十年[20] 人员管理 - 公司每年定期开展内部审计人员岗位培训和考核[28] - 内部审计人员须依法审计，坚持公正客观等原则[28] - 审计人员与被审计单位或事项有利害关系应回避[28] - 对有功审计人员给予奖励，违规人员依规处理[28] 制度相关 - 本制度由董事会制订、解释和修改，原制度废止[30] - 审计部在制度基础上制定规定、办法及规程[22][23] - 制度未尽事宜按国家法规和《公司章程》执行[30]