内部控制制度 - 公司董事会负责内部控制制度建立健全和有效实施[3] - 制度由董事会审议通过生效并负责解释[22] 审计委员会 - 成员由三名以上非高管董事组成，独董占半数以上并任召集人，至少一名独董为会计专业人士[5] 内部审计部门 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作，至少每季度报告一次[8][12] - 每年提交一次内部审计报告，负责内部控制评价实施[17] 审计检查 - 审计委员会督导内审部门至少半年检查重大事件和大额资金往来[17] 整改责任 - 被审计单位或部门负责人为整改第一责任人，需告知整改结果[20]