投资项目审议 - 投资项目资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需董事会审议[5] - 投资项目资产净额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审议[6] - 投资项目成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审议[6] - 投资项目产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需董事会审议[6] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产30%以上需股东会审议[6] - 交易标的资产净额占最近一期经审计净资产30%以上且超5000万元需股东会审议[6] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产20%以上且超5000万元需股东会审议[6] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润30%以上且超500万元需股东会审议[6] 交易特殊情况 - 最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元，部分交易可免股东会审议[9] 交易评估 - 交易标的为股权，需聘请会计师事务所审计；为其他资产，需聘请资产评估机构评估[10] 债务性融资审批 - 单个或12个月内累计债务性融资金额占最近一期经审计净资产值10%以下，由公司经理审批[20] - 单个或12个月内累计债务性融资金额占最近一期经审计净资产值10%以上且超1000万元，需董事会审议[20] - 单个或12个月内累计债务性融资金额占最近一期经审计净资产值50%以上且超5000万元，需股东会审议[20] 投资项目流程 - 投资项目需经董事会办公室组织市场调研和经济分析，形成可行性报告[17] - 可行性报告经经理办公会审议批准后，按规定履行审批手续[17] 融资相关工作 - 财务部拟定年度及中长期融资方案，完善融资管理制度及实施办法[23] - 董事会办公室进行权益性融资及发行债券融资方案可行性调研并组织实施和信息披露[23] 融资审计 - 审计部对融资活动定期和不定期审计并评价情况[25] - 审计部发现薄弱环节要求改进，发现重大问题书面汇报[25] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过生效，解释权属董事会[28]