审计制度适用范围 - 制度适用于公司各内部机构、控股子公司及参股公司与财务报告和信息披露业务相关审计工作[3] 审计部管理 - 审计部受董事会领导，在审计委员会指导下独立开展工作并对其负责[6] - 公司配置专职内部审计人员不少于3人[8] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免并披露其学历、职称[10] 审计工作安排 - 审计部在会计年度结束前2个月提交次年计划，结束后2个月提交年报，至少季报一次[13] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 董事会审计委员会督导内部审计机构至少半年对特定事项检查并出具报告[15] 审计关注事项 - 审计部对重要对外投资等事项及时审计并关注相应内容[16][17][18] 审计报告相关 - 审计委员会根据内审报告对公司内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[16] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，至少含七方面内容[20][24] - 会计师事务所核实评价公司内控评价报告，公司披露年报时披露两报告[21] 审计档案管理 - 审计档案保管分永久、长期、短期三种[23] - 当年完成项目本年度立卷，跨年度项目终结年度立卷[23] - 审计档案借阅一般限内部，借出或出具证明需审计负责人批准[26] 奖惩建议 - 审计部可对模范提奖励建议，对违规提处分建议[28] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过生效，解释权归董事会[32]