投资决策标准 - 对外投资达资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5条标准之一需及时披露并由股东会审议批准，未达标准由董事会审议批准[9] - 同一类别且标的相关投资按连续12个月累计计算，委托理财以最高余额为交易金额，对外投资设立组织以全部出资额为标准，股权交易致合并报表范围变更以对应公司全部资产和营业收入为计算标准[10] - 购买、出售资产交易按交易类型连续12个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，需审计或评估并提交股东会审议，经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[11] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，应董事会审议后提交股东会审议；占10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议并披露[13] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，经董事会审议后提交股东会审议；占10%以上且超1000万元，投资前经董事会审议并披露[19] 投资交易规定 - 证券投资与衍生品交易额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[15] - 公司与关联人进行证券投资和衍生品交易，分别适用关联交易相关规定和需提交股东会审议[15] - 公司从事证券投资与衍生品交易有5种情形除外[15] - 公司不得使用募集资金从事证券投资与衍生品交易，套期保值期货品种限于与生产经营相关产品或原材料[16] - 证券投资衍生品交易合计亏损或浮动亏损达公司近一年经审计归母净利润10%且超1000万元需披露[18] 特殊情况规定 - 公司控股股东等持股5%以上相关人员与专业投资机构合作，涉资产买卖参照规定执行[23] - 公司将超募资金用于永久性补充流动资金后12个月内，不得与专业投资机构共同投资[25] - 融资类交易获取融资行为，参照《上市规则》履行审议和披露义务[28] - 公司放弃权利致合并报表范围变更，以放弃金额与主体相关财务指标较高者适用规定；未致合并报表范围变更但权益比例下降，以相关较高者适用规定；部分放弃权利，以前述计算指标与实际受让或出资金额较高者适用规定[30] 投资流程与管理 - 对外投资立项前考虑业务规模等信息，分析后报董事会立项备案[32] - 公司财务部门负责对外投资财务管理、筹措资金及办理相关手续[34] - 证券部对公司对外投资项目进行合规性审查[35] - 确定对外投资方案应考虑现金流量、投资风险等指标并选最优方案[37] - 对外投资项目实施后可派驻产权代表进行跟踪管理[38] - 对外投资资产处置需经股东会、董事会决议通过[40] 监督与报告 - 负责对外投资管理的部门应在项目实施后三年内至少每年一次向董事会书面报告项目情况[43] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对公司对外投资事项进行一次检查[43] - 内部审计部门监督检查投资业务岗位设置、授权批准制度执行等情况[44] - 董事会有义务保证并促进对外投资合法有效进行[48] 办法生效 - 本办法经公司股东会审议通过后生效[52]