山东东宏管业股份有限公司 内部控制有效性是指公司建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供 合理的保证。 内部控制有效性包括内部控制设计有效性和运行有效性。内部控制设计有效 性是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当；内部控制运 行有效性是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 第三条 本制度适用于公司及公司所属企业（以下简称"企业"）的内部控 制评价，企业是指公司下设的分公司和全资或控股子公司。 第四条 公司实施内部控制评价，至少应当关注下列风险： 内部控制评价制度 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为了加强和规范山东东宏管业股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部控制评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保 内部控制设计、运行有效，根据财政部等部门颁发的《企业内部控制基本规范》 （财会【2008】7 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范 运作》及配套指引，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会和管理层实施的，对公 司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 (一) 公司 ...