法务审计部职责与管理 - 法务审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 审计人员需具备多专业知识和业务胜任能力，定期培训[5] - 职责包括对财务收支等多项事项审计[6] - 每年向审计委员会提交内部审计工作报告[7] 审计工作流程 - 根据公司情况编制年度审计计划并提交审阅[12] - 审计实施三日前下达通知书，特殊业务可直审[12] - 鼓励举报，属审计范围核实后可直接审计[13] - 推行审前公示制度[13] - 审计组提初步结论，必要时调整方案[14] 被审计单位反馈与整改 - 被审计单位对意见稿有异议5个工作日内提书面意见[15] - 15天内报整改方案，90天内报报告和证明材料[17] 审计工作开展方式 - 可抽调骨干、聘请专家组成联合审计组[19] - 有就地、报送、远程审计方式[20] - 委托中介审计项目安排专职人员全程参与[21] 奖惩规定 - 对遵守法规单位提表扬和奖励建议[22] - 对成绩显著审计人员给予精神或物质奖励[23] - 对妨碍审计等行为及时处理[23] - 对不履行程序审计人员按规定处理[23] 其他 - 披露年报时披露内控评价和审计报告[10] - 规定自董事会审议通过之日起实施[25]