审计工作规程 - 制定审计委员会年度报告审议工作规程完善公司治理[2] - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计时间安排[3] 审计流程要点 - 审阅初步审计意见后的财务报表并形成书面意见[3] - 遇突发事件商定替代程序确保审计推进[3] - 完成审计后审阅并对报告真实性等提意见[3] - 表决后提交董事会审核[3] 事务所聘任相关 - 续聘需评价本年度工作质量[5] - 改聘需全面了解和恰当评价[7] - 原则上年报审计期间不改聘，确需改聘要合理评价并披露[7] - 提交审计报告决议时附总结报告和聘任决议[7]