投资计划与报告 - 公司及全资或控股子公司年初编制年度投资计划，追加投资需调整计划[4] - 全资或控股子公司每季度末报送投资计划完成情况报告，四季度末报年度报告[5] 投资审批权限 - 董事会对公司对外投资审批权限为涉及资产总额不超公司最近一期经审计总资产值10%[10] - 股东会对公司对外投资审批权限为涉及资产总额超公司最近一期经审计总资产值10%[10] 投资分类与决策 - 短期投资指能随时变现且持有不超一年的投资，长期投资指期限超一年的投资[10] - 公司短期投资决策需资本运营部预选、财务管理部提供资金状况，按权限审批后实施[11] - 公司长期投资按项目性质分新项目和已有项目增资，决策需经多环节审批[12] 投资监督与处置 - 资本运营部参与投资监督、检查和评价，每季度项目责任人汇报情况[13] - 投资项目处置应按《公司法》和公司章程规定办理[14] - 投资项目出现特定情况，公司及全资或控股子公司可收回或转让对外投资[16] - 投资处置由承办单位提方案，报授权部门批准，核销需法律文书和证明文件[17] 重大资产重组 - 董事会有权决定不超过公司最近一期经审计总资产值10%的重大资产重组事项，超过10%需组织评审并报股东会批准[19] - 重大资产重组是导致公司主营业务、资产、收入重大变化的资产交易行为[19] 投资可行性研究 - 投资可行性研究需组建项目组，复杂项目要拟定工作计划[20][22] - 可研尽职调查要与标的企业财务人员交流，了解多方面情况[22] - 可研尽职调查报告应分析透彻、量化表述，必要时结合行业数据[26] - 投资可研尽职调查方法包括审阅、分析性复核等[27] 人员管理与监督 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事、监事参与和监督运营决策[29] - 公司对控股子公司应派出董事长和经营管理人员[29] - 派出人员应履行职责，维护公司利益，每年签订责任书并提交述职报告[30] - 公司人力资源部对派出人员进行考核，根据结果给予奖励或处罚[30] 财务与审计 - 公司财务管理部对对外投资进行财务记录和核算，根据情况计提减值准备[31] - 公司对全资或控股子公司进行审计，子公司应报送财务报表[32] - 公司可向全资或控股子公司委派财务总监监督财务状况[32] 信息披露与制度施行 - 公司投资事项应履行信息披露义务，相关人员有权监督投资过程[34] - 《吉林高速公路股份有限公司对外投资管理制度》自2020年12月14日起施行，原制度废止[37]