内部控制原则与要素 - 公司实施内部控制评价应遵循全面性、重要性等原则[3] - 公司内部控制考虑内部环境等八个要素[5] 内部控制活动 - 公司内部控制活动涵盖所有营运环节[7] 管理制度建设 - 公司要建立印章使用等专门管理制度[7] 子公司管理 - 公司要重点加强对控股子公司管理控制[11] - 公司对多级下属企业应建立和完善管理控制制度[11] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[13] - 金额1000万元以上且占净资产5％的关联交易需审计评估并提交股东会审议[14] - 关联交易应经独立董事专门会议审议后提交董事会[14] 投资决策 - 证券投资总额占净资产10%以上且超1000万元需董事会审议并披露[23] - 证券投资总额占净资产50%以上且超5000万元需提交股东会审议[23] 对外担保与重大投资 - 公司对外担保应遵循合法等原则，控制担保风险[18] - 公司重大投资应遵循合法等原则，控制投资风险[22] 衍生产品与委托理财 - 公司进行衍生产品投资需制定决策等制度并限定规模[22] - 公司委托理财应选择合格机构并签订书面合同[23] 信息披露与保密 - 公司建立信息披露和重大信息内部报告制度[26] - 公司需建立重大信息内部保密制度[27] 核查与报告 - 公司需核查募集资金投资项目进展并在年报披露[24] - 董事会应调查核实传闻[49] - 董事会秘书需分析判断内部重大信息[28] 内部审计 - 内部审计部定期检查内部控制缺陷并提建议[30] - 公司应制定内部控制自查制度和年度自查计划[30] 缺陷处理与报告 - 若内部控制有重大缺陷或风险，董事会应向深交所报告并披露[31] 自我评价与决议 - 董事会需出具内部控制自我评价报告[31] - 董事会审议年度报告时应对自我评价报告形成决议[31] 绩效考核 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标[31]