业务基础与对手要求 - 外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，不开展投机或套利业务[4] - 交易对手须为经国家外汇管理局和中国人民银行批准的金融机构[6] 业务金额限制与审批 - 合约外币金额不得超进出口业务外汇收支预测金额[6] - 单次或连续十二个月内累计金额达或超最近一期经审计净资产10%，由董事会审批[8] - 单次或连续十二个月内累计金额达或超最近一期经审计净资产50%等情况，由董事会审议后提交股东会审批[8] - 单次或连续十二个月内累计金额未达董事会审议标准，由董事长审批[9] 业务操作与管理 - 财务部负责业务具体操作，董事长负责审议和评估风险[15] - 汇率剧烈波动时，财务部分析上报，董事长下达操作指令[21] - 业务存在重大异常时，财务部提交报告和方案，董事会商讨应对措施[21] 信息披露与评估 - 业务已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超一千万元人民币时应及时披露[23] - 开展套期保值业务出现规定亏损情形时应重新评估套期关系有效性等[23] 文件保管与制度执行 - 业务相关文件由财务部作为会计凭证附件装订后存档保管，保管期限至少10年[23] - 本制度未尽事宜按国家有关规定及《公司章程》执行[25] - 本制度如与日后法规或《公司章程》抵触，按规定执行并由董事会及时修订[25] - 本制度由董事会负责制订、修改和解释[26] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[27]