内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，向审计委员会报告工作[4] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，总经理任免[8] 报告频率 - 内部审计至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计部门每季度向董事会或审计委员会报告工作情况和问题，每年提交一次内部审计报告[12] 审计检查内容 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行检查[13] - 内部审计涵盖销货及收款、采购与付款等业务环节[12] - 内部审计在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[14][15] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] 内部控制报告 - 公司董事会或其审计委员会根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告[19] - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[19] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制自我评价报告和审计报告[19] - 如会计师事务所对公司内控有效性出具非标准报告，董事会及审计委员会需作专项说明[20] 子公司管理与制度 - 公司重点加强对控股子公司管理控制，存在多级下属企业应完善各级管理控制制度[20][21] 人员管理与制度生效 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内审人员工作[24] - 公司及相关人员违反制度视情节轻重给予处分[24] - 本制度由公司董事会负责解释修订，自审议通过之日起生效[25]