关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人属于关联人[5][6] 关联交易决策金额标准 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5％，由董事长或授权人士决定并报董事会备案[12] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[13] - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[14] 关联交易计算原则 - 向关联方委托理财以发生额为计算标准，连续十二个月内累计计算适用相关规定[14] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易，按累计计算原则适用规定[14] 日常关联交易规定 - 公司可合理预计日常关联交易年度金额，实际执行超出需重新履行程序和披露义务[15] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[15] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议和披露义务[16] 关联交易审议程序 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[20] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，不将其有表决权股份数计入表决[20] - 关联交易事项需独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[23] 关联交易披露及豁免 - 公司披露关联交易按规定提交文件资料，内容符合《上市规则》[25] - 部分关联交易可豁免提交股东会审议，如参与公开招标、获赠现金等[25] - 部分关联交易可免予按关联交易履行义务，如现金认购发行证券等[25] 新增关联人交易规定 - 合并报表范围变更新增关联人，此前已签协议且履行的交易可免审议程序[26] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限为十年[30] 制度实施与修改 - 本制度自股东会审议通过后实施生效，修改亦同[31]