审计部设置与人员 - 审计部专职人员不少于二人[5] 审计工作频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 审计部至少每季度对货币资金的内控制度检查一次[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 报告审议与披露 - 内部控制自我评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[14] - 聘请会计师事务所进行年度审计时，需其对公司内部控制有效性出具审计报告[21] - 年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[15] 职责与权限 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施等多项职责[7] - 审计部对公司多方面内部控制制度进行检查评估等多项职责[7] - 审计部有要求报送资料、制止违规行为等多项权限[8] 激励与约束 - 公司建立审计部激励与约束机制，审计委员会参与对内部审计负责人考核[17] - 审计部可对拒绝或拖延提供审计材料等行为提处分、追究经济责任建议[17] - 内部审计人员若利用职权谋取私利等，董事会给予处分、追究经济责任[17] 制度相关 - 本制度经公司董事会审议通过后生效[19] - 本制度由公司董事会负责解释[19] - 本制度未尽事宜遵照国家法律、法规及《公司章程》执行[19] - 制度与国家法律、法规或修改后的《公司章程》抵触时，按规定执行并修订[19] 公司与日期信息 - 公司为江苏广信感光新材料股份有限公司[20] - 日期为2025年8月27日[20]